Оценка дебиторской задолженности
[]

Оценка дебиторской задолженности

Во время хозяйственной деятельности предприятия различных форм собственности не всегда осуществляют расчеты с контрагентами одновременно с передачей продукции, оказанием услуг или выполнением работ. В связи с этим у организации может возникать дебиторская задолженность. Дебиторами могут быть физические и юридические лица, которые в результате фактических событий задолжали компании денежные средства и другие активы. Реальная задолженность дебиторов – это сумма всех финансовых средств или их эквивалента, которые предприятию должны другие объекты хозяйственной деятельности на определенный период времени.

Определение предмета оценки дебиторской задолженности

Независимая оценка дебиторской задолженности сегодня пользуется большой популярностью у различных компаний в связи с тем, что многие предприятия зачастую реализуют свою продукцию или предоставляют услуги на условиях товарного кредита, то есть с отсрочкой платежа. Возникает задолженность дебиторов также при осуществлении предоплаты поставщику или сразу во время отгрузки продукции.

К сожалению, в некоторых случаях при отгрузке товаров в кредит или при авансовом выполнении определенного вида услуг появляется риск возникновения непогашенной задолженности. Поэтому оценка дебиторской задолженности проводится зачастую как оценка рисков получения денежных средств и отображения плановых потерь компании, которые она может списать или частично уменьшить в своей бухгалтерской отчетности.

Оценка величины дебиторской задолженности, ее сложность и сроки выполнения оценочных мероприятий зависят от следующих факторов:

  • Платежеспособности каждого дебитора в отдельности
  • Классификации и особенностей дебиторской задолженности.

Наличие непогашенных своевременно задолженностей является негативным фактором для функционирования предприятий любых форм собственности и направлений деятельности. Профессиональная оценка дебиторской задолженности может вовремя выявить компании ее самые сложные проблемы и поможет быстро избавиться от них. От качества и грамотности оценочных мероприятий зависит не только финансовое благосостояние организации, но и перспективы ее развития.

Компания «Активные Бизнес Консультации» - квалифицированная оценка дебиторской задолженности для любых сфер бизнеса

Независимая оценка стоимости дебиторской задолженности – специализированный вид консалтинговых услуг, который требует от экспертов обширных экономических знаний, большого опыта аналитической работы в различных сферах предпринимательской деятельности, производства, логистики, строительства и других сферах бизнеса. Компания «Активные Бизнес Консультации» оказывает полный перечень профессиональных консалтинговых услуг по определению стоимости дебиторской задолженности и оценке других активов предприятия. В результате проведенных оценочных мероприятий Заказчику оценки выдается независимый отчет с указанием используемых информационных источников и применяемых при расчетах методик.

При выполнении оценочных мероприятий специалисты компании используют оценочные стандарты и утвержденные методики, различные информационные источники и эксклюзивное программное обеспечение. Работа проводится в строго оговоренные сроки после определения целей и задач оценки и предоставления Заказчиком всей необходимой информации и перечня требуемых документов.

Основные цели и задачи оценки дебиторской задолженности

Погашение задолженностей, полное или частичное, - одно из важных условий обеспечения и гарантий финансового состояния любого предприятия. Чтобы финансовая деятельность организации оставалась стабильной и эффективной, вовремя должна выявляться сумма долгов, для чего заказывается удобная и квалифицированная услуга - оценка дебиторской задолженности. При выполнении оценочных мероприятий экспертами просчитывается период возникновения долгов, наличие в договорных отношениях указаний на начисление штрафов и пени.

Своевременная оценка стоимости дебиторской задолженности проводится:

  • При переуступке прав требования
  • Для урегулирования требования в судебном порядке
  • При осуществлении анализа финансового положения предприятия.

Переуступка прав появляется при передаче обязанностей и прав в отношении задолженности третьей стороне. Особо востребована оценка дебиторской задолженности при урегулировании требований в судебном порядке. Сегодня эта услуга зачастую заказывается для совершения новых договоренностей во внесудебных разбирательствах. Зная сумму долга, реальные возможности должника и его намерения при погашении компании, проще решить этот сложный вопрос в рамках первоначального договора.

Профессиональная оценка с подробным анализом и точными расчетами позволяет определить характер финансовых затруднений должника, среди которых могут быть временные трудности или кардинальное банкротство. Своевременное, грамотное выявление стоимости дебиторской  задолженности покажет шансы предприятия на получение своих финансовых средств и может даже наметить этапы выхода из сложившейся ситуации.

Процедура оценки дебиторской задолженности

Квалифицированными экспертами компании «Активные Бизнес Консультации» оценка дебиторской задолженности проводится на основании обозначенных Заказчиком оценки целей мероприятия, заключенного договора и необходимых документов. 

Процедура оценки стоимости задолженности проводится в следующем порядке:

  • Выполняется предварительная оценка возникшей финансовой ситуации. На этой стадии изучаются особенности конфликта интересов, согласовываются с Заказчиком объемы, уровень сложности и сроки работ.
  • Оформляется договор на оказание оценочных услуг
  • Собирается необходимая информация, и анализируются полученные данные
  • Проводится расчет стоимости продукции на рынке на момент оценки, ее ликвидность и актуальность
  • Составляется независимый отчет об оценке дебиторской задолженности, с приложением к нему всех расчетов, таблиц, информационных источников с подписями руководителей оценочной компании.

Для выполнения оценочных мероприятий Заказчик предоставляет определенный перечень документов: договора, платежные проводки, накладные, акты и т.д. Дополнительно прилагается переписка с должниками, копии обращений в суд и другие официальные инстанции.

Сроки проведения оценки дебиторской задолженности, стоимость услуг и уровень сложности выполнения работ рассчитываются оценщиками компании «Активные Бизнес Консультации» индивидуального для каждого предприятия в отдельности, с учетом особенностей его финансовой деятельности и целей оценки.